TVA Luxembourg : Les informations clés de la TVA au Luxembourg
Les entreprises, européennes ou non, souhaitant développer leurs activités au Luxembourg peuvent être tenues de s’immatriculer à la TVA locale et de facturer avec un numéro de TVA luxembourgeois. La solution la plus simple est de désigner un représentant fiscal au Luxembourg pour obtenir un numéro LU, déposer les déclarations de TVA, listings annuels et Intrastat, et récupérer la TVA payée sur vos achats.
Les taux de TVA au Luxembourg sont : 17% (standard), 8% (intermédiaire), 14% (réduit) et 3% (super-réduit).
Sur cette page, vous trouverez l’essentiel des règles et obligations liées à la TVA luxembourgeoise.
TVA au Luxembourg : tableau de synthèse
Ce tableau de synthèse vous offre, en un coup d'œil, les informations TVA essentielles au Luxembourg.
Information TVA de base
Adhésion à l’UE : 1957
Nom de la TVA : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Format ID TVA : LU99999999
Territoires spéciaux : –
Taux de TVA au Luxembourg
Taux luxembourgeois standard : 17%
Taux réduit 1 : 8%
Taux réduit 2 : 14%
Taux super réduit : 3%
Taux parking : 12%
Seuil déclaratif
INTRASTAT à l’introduction :
INTRASTAT à l’expédition :
Vente à distance : 10 000€
Rythmes déclaratifs luxembourgeois
Déclaration INTRASTAT : Mensuel
Déclaration EC Sales List : Mensuel ou trimestriel
Déclaration de TVA : Mensuel ou trimestriel
Devise : EUR
Pénalités liées à la TVA au Luxembourg
Défaut de dépôt de déclaration de TVA : Pénalité de 250 à 10 000 EUR par déclaration.
Paiement tardif de la TVA : Une amende d’un montant de 10% à 50% par an de la TVA due. Si une mise en demeure a été émise l’administration applique en sus un intérêt de retard de 7,2% par an à partir de l’émission de cette mise en demeure.
Défaut de déclaration ESL/DEB : Pénalité de EUR 250 à 10 000 EUR par déclaration.
Nos articles et liens utiles
Obtenir un numéro de TVA au Luxembourg
Facturer un client luxembourgeois
Déposer ses déclarations de TVA au Luxembourg
Demander un remboursement de TVA luxembourgeoise
Déclaration EC Sales List et INTRASTAT au Luxembourg
Importer au Luxembourg
Pourquoi nommer un représentant fiscal au Luxembourg ?
Désigner un représentant fiscal au Luxembourg est une obligation pour les entreprises établies hors Union Européenne, et une option de simplification pour celles établies dans l'UE. Les entreprises qui réalisent des opérations soumises à la TVA luxembourgeoise peuvent nommer un mandataire fiscal ou un représentant fiscal basé au Luxembourg pour remplir toutes leurs obligations en leur nom.
Les avantages de confier vos obligations à un expert comme Eurofiscalis sont :
- Sécuriser vos opérations et maîtriser les risques fiscaux.
- Alléger la charge administrative de votre entreprise
- Bénéficier de l’expérience de nos experts TVA
Calendrier déclaratif au Luxembourg
Ne manquez aucune échéance fiscale. Retrouvez ci-contre les dates limites de dépôt pour vos déclarations complémentaires et demandes de remboursement au Luxembourg.
Les déclarations de TVA
- Déclaration mensuelle : avant le 25 du mois
- Déclaration trimestrielle : avant le 25 du trimestre
Les déclarations ESL et INTRASTAT
- EC Sales List : avant le 25 du mois ou du trimestre +1
- INTRASTAT : avant le 16 du mois suivant
Déclaration au Guichet OSS / IOSS
- Déclaration OSS : 30 du mois du trimestre suivant
- Déclaration IOSS : 30 du mois suivant
Remboursement de TVA
- En 8 ème Directive : Avant de 30 septembre N+1
- En 13ème Directive : Avant le 30 juin N+1
Prêt à passer à l’action ?
On écoute votre situation, on vous pose les bonnes questions, et on vous propose la solution la plus adaptée à votre activité.